師宗縣審計局2023年度部門決算

師宗縣審計局2023年度部門決算

 

目錄

第一部分  師宗縣審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2023年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

十、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

第三部分  2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分  名詞解釋

 

第一部分　師宗縣審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.在省、市審計局和縣政府的領導下，對縣本級預算執(zhí)行情況及其他財政收支進行審計監(jiān)督；向縣政府提交本級預算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告；并受縣政府委托向縣人大常委會提出本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計工作報告。

2.對本級各部門（含直屬單位）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算執(zhí)行和決算，以及預算外資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督。

3.對國家事業(yè)組織和其他接受財政撥款單位的財政、財務收支及預算外資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督。

4.對國有企業(yè)以及國有資產(chǎn)占控股地位或者主導地位的企業(yè)的資產(chǎn)負債損益進行審計監(jiān)督。

5.對國有資產(chǎn)投資或融資為主的基本建設項目和技術改造項目的預算執(zhí)行情況和決算，以及與國家建設項目直接相關的建設、設計、施工、采購等單位的財務收支進行審計監(jiān)督。

6.對縣政府有關部門管理的和社會團體受縣政府委托管理的社會保障基金、環(huán)境保護資金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支進行審計監(jiān)督。

7.根據(jù)授權對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支進行審計監(jiān)督。

8.對與國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門，單位進行專項審計調(diào)查，并向縣政府和市審計局報告審計調(diào)查結(jié)果。

9.根據(jù)縣委、縣政府安排，依法對黨政領導干部、國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領導人員的任期經(jīng)濟責任進行審計監(jiān)督。

10.根據(jù)縣委、縣政府安排，參與對有關經(jīng)濟案件查處。

11.根據(jù)上級審計機關授權對有關事項進行審計。

12.對本級各部門、企事業(yè)組織的內(nèi)部審計進行業(yè)務指導和監(jiān)督。

13.承辦其他法律、行政法規(guī)規(guī)定應由審計機關進行審計的事項和其他事項。

（二）2023年度重點工作任務概述

2023年，師宗縣審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神、習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神以及上級審計機關工作要求，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，科學制訂工作計劃，扎實開展審計工作，完成審計項目15個，出具審計報告21篇，提出意見建議55條均被采納，以高質(zhì)量審計監(jiān)督更好地服務高質(zhì)量發(fā)展。

二、部門基本情況

（一）機構設置情況

師宗縣審計局共設置10個內(nèi)設機構，包括：辦公室、法規(guī)科、財政審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、經(jīng)濟責任審計科、社會保障審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、電子數(shù)據(jù)審計科、行政事業(yè)審計科。

所屬單位2個，其中行政單位1個；參公單位0個；事業(yè)單位1個。

1.行政單位1個，是：師宗縣審計局（本級）

2.事業(yè)單位1個，是：師宗縣基本建設項目審計中心

（二）決算單位構成

師宗縣審計局作為三級預算單位納入云南省審計廳2023年度部門決算編報范圍。

納入師宗縣審計局2023年度部門決算編報的單位共1個，其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個，分別是：

1.師宗縣審計局

納入師宗縣審計局2023年度部門決算編報的單位與所屬單位范圍存在差異，主要原因是上述1個事業(yè)單位屬于未獨立核算的事業(yè)單位，故由師宗縣審計局會計核算并編制預決算。

（三）部門人員和車輛的編制及實有情況

師宗縣審計局2023年末實有人員編制19人。其中：行政編制16人（含行政工勤編制2人），事業(yè)編制3人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員14人（含行政工勤人員1人），參照公務員法管理事業(yè)人員0人，非參公管理事業(yè)人員3人。

尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計1人（離休1人，退休0人）；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員12人（離休0人，退休12人）。

年末其他人員5人。其中：一般公共預算財政撥款開支人員5人，政府性基金預算財政撥款開支人員0人。年末學生0人。年末遺屬1人。

實有車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分　2023年度部門決算表

（詳見附件）

師宗縣審計局2023年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》為空表；師宗縣審計局2023年度沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分　2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

師宗縣審計局2023年度收入合計518.42萬元。其中：財政撥款收入474.47萬元，占總收入的91.52%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入43.95萬元，占總收入的8.48%。與上年相比，收入合計減少72.66萬元，下降12.29%。其中：財政撥款收入減少53.81萬元，下降10.19%；上級補助收入0.00萬元，事業(yè)收入0.00萬元，經(jīng)營收入0.00萬元，附屬單位上繳收入0.00萬元，與上年持平，無增減變動；其他收入減少18.85萬元，下降30.02%。主要原因：一是本年度退休1人，人員經(jīng)費和執(zhí)法辦案補助經(jīng)費減少；二是因上年度縣財政發(fā)放撫恤金及住房補貼，今年未發(fā)放導致其他收入本年度比上年度減少。

二、支出決算情況說明

師宗縣審計局2023年度支出合計519.18萬元。其中：基本支出437.42萬元，占總支出的84.25%；項目支出81.75萬元，占總支出的15.75%；上繳上級支出0.00萬元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00萬元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00萬元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計減少73.52萬元，下降12.40%。其中：基本支出增加60.30萬元，增長15.99%；項目支出減少133.82萬元，下降62.08%；上繳上級支出0.00萬元，經(jīng)營支出0.00萬元，對附屬單位補助支出0.00萬元，與上年持平，無增減變動。主要原因：1.基本支出因按標準測算的人員經(jīng)費增長所致；2.編外人員納入基本支出核算，導致人員經(jīng)費增加；3.項目支出因按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費所致。

（一）基本支出情況

2023年度用于保障師宗縣審計局機構正常運轉(zhuǎn)的日常支出437.42萬元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出396.83萬元，占基本支出的90.72％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費40.59萬元，占基本支出的9.28％。

（二）項目支出情況

2023年度用于保障師宗縣審計局為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出81.75萬元。其中：基本建設類項目支出0.00萬元。具體項目開支及開展工作情況如下：審計業(yè)務經(jīng)費項目支出74.80萬元，用于保障審計工作過程中的正常開支；國有資產(chǎn)收益成本性項目支出5.15萬元，用于維修維護及管理開支；審計執(zhí)法辦案補助項目支出1.80萬元，用于日常審計工作及報刊購買。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況說明

師宗縣審計局2023年度一般公共預算財政撥款支出475.72萬元，占本年支出合計的91.63%。與上年相比減少54.17萬元，下降10.22%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費所致。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出386.66萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的81.28%。其中：行政運行244.35萬元，主要用于人員經(jīng)費支出，日常辦公開支；審計業(yè)務98.71萬元，主要用于審計業(yè)務項目支出；事業(yè)運行36.65萬元，主要用于事業(yè)人員經(jīng)費支出，日常辦公開支；其他審計事務支出6.95萬元，主要用于除上述項目以外其他審計事務方面的支出。

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出39.33萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的8.27%。其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出32.46萬元，主要用于本單位基本養(yǎng)老保險繳費支出；機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出6.87萬元，主要用于本單位職工職業(yè)年金繳費支出。

9.衛(wèi)生健康（類）支出23.88萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.02%。其中：行政單位醫(yī)療11.16萬元，主要用于本單位行政人員醫(yī)療保險繳費支出等支出；事業(yè)單位醫(yī)療1.89萬元，主要用于本單位事業(yè)人員醫(yī)療保險繳費支出等支出；公務員醫(yī)療補助10.58萬元，主要用于公務員醫(yī)療補助支出；其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出0.25萬元，主要用于除上述外的其他醫(yī)療支出。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出25.85萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.43%，主要用于住房公積金繳費支出。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為7.50萬元，決算為3.31萬元，完成年初預算的44.13%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為4.50萬元，決算為2.44萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的73.72%，完成年初預算的54.22%；公務接待費支出年初預算為3.00萬元，決算為0.87萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的26.28%，完成年初預算的29.00%，具體是國內(nèi)接待費支出決算0.87萬元（其中：外事接待費支出決算0.00萬元），國（境）外接待費支出決算0.00萬元。其中：

（一）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

師宗縣審計局2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為7.50萬元，支出決算為3.31萬元，完成年初預算的44.13%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出決算為0.00萬元，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出決算為2.44萬元，完成年初預算的54.22%；公務接待費支出決算為0.87萬元，完成年初預算的29.00%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因：一是嚴格落實黨政機關習慣過緊日子的要求，嚴控公務用車運行維護費開支；二是嚴格落實中央八項規(guī)定精神，進一步壓減公務接待費支出。

2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年減少0.52萬元，下降13.58%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，與上年持平，無增減變動；公務用車購置費支出決算為0.00萬元，與上年持平，無增減變動；公務用車運行維護費支出決算增加0.02萬元，增長0.83%；公務接待費支出決算減少0.54萬元，下降38.30%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少，主要原因：一是嚴格落實黨政機關習慣過緊日子的要求，嚴控公務用車運行維護費開支；嚴格落實中央八項規(guī)定精神，進一步壓減公務接待費支出；二是由于公車使用年限較久，維修成本增加，故本年度公車運行維護費較上年度合理增加。

（二）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于審計項目實地勘察所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內(nèi)公務接待20批次（其中：外事接待0批次），接待人次130人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計業(yè)務相關，接待20批次，接待130人發(fā)生的接待支出。安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

師宗縣審計局2023年機關運行經(jīng)費支出36.22萬元，比上年增加9.34萬元，增長34.75%，主要原因為本年度增加物業(yè)管理費，導致一般公用經(jīng)費增加。單位機關運行經(jīng)費主要是指為保障各單位運行，用于購買貨物和服務的各項公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、水電費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2023年末，師宗縣審計局資產(chǎn)總額290.36萬元，其中，流動資產(chǎn)236.92萬元，固定資產(chǎn)47.86萬元（凈值），對外投資及有價證券0.00萬元，在建工程0.00萬元，無形資產(chǎn)5.58萬元（凈值），其他資產(chǎn)0.00萬元（凈值）（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加35.53萬元，其中固定資產(chǎn)減少10.11萬元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00萬元；處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0.00萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00萬元；出租房屋151.00平方米，賬面原值2.04萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00萬元。（國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2023年度，師宗縣審計局政府采購支出總額9.53萬元，其中：政府采購貨物支出2.35萬元；政府采購工程支出0.00萬元；政府采購服務支出7.18萬元。授予中小企業(yè)合同金額1.72萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額0.00萬元。

四、部門績效自評情況

單位績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項情況說明

師宗縣審計局2023年無其他重要事項情況說明。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當年通過本級一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分　名詞解釋

部門決算：各部門依據(jù)國家有關法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門和單位所有預算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預算的參考和依據(jù)。

審計業(yè)務：是指審計機關依據(jù)有關財政財務收支的法律法規(guī)和國家有關規(guī)定，在法定職權范圍內(nèi)開展審計監(jiān)督。

其他審計事務：是指審計機關在開展審計業(yè)務時發(fā)生的其他有關工作或事項。

附件：

1.師宗縣審計局2023年度決算公開報表

2.師宗縣審計局2023年度決算公開績效自評報告

3.師宗縣審計局2023年度國有資產(chǎn)占有使用情況表